1.2.2 湖南省地方金融风险防控现状
（一）湖南省农商行主要风险及问题
1.风险机构数量较多，少数地区任务繁重。一是“边处置、边新增”问题突出。2019年，全省高风险及重点关注行数量为16家，与上年持平，增加的主要是监管评级5级的高风险农商行，总数达到12家。少数高风险行的高管明显慢作为、不作为，虽有个别被问责惩处，但震慑效果还远远不够。二是少数地区处置任务十分繁重。16家农商行中，郴州、永州、益阳、怀化地区各有6家、4家、2家、2家。特别是郴州、永州两地，高风险机构数量多，重大风险因素叠加，处置任务较重。
2.信贷风险仍然突出，防控压力有所增大。一是不良贷款分布集中。2019年，郴 州（8.23%）、永 州（7.53%）、益 阳（7.27%）、怀 化（5.83%）四地和全省14家农商行不良率高于5%。二是风险分类审慎度下降。逾贷比年内上升11.76个百分点，年末除湘西外的13个地区均高于85%。三是不良贷款处置存疑。剔除核销数据后，第四季度不良贷款处置金额占到全年的43%。四是防控新增，不良压力加大。受疫情影响，部分借款人经营状况与现金流陷入困境，按时还本付息能力下降，为信贷风险管控带来一定压力。
3.资金业务风险上升，整改处置难度较大。一是风险持续增加。2019年，农商行投资违约及风险金额达到43.75亿元，占全部投资余额的1.65%，占除利率债以外投资余额的4.96%。二是处置挽损较为困难。过去两年48.45亿元资金业务违约风险，仅挽损4.7亿元，18亿元不得不展期。三是违规投资整改压力较大。农商行持有违规超资质投资存量153.22亿元，其中128.80亿元用款人为地方政府城投、城建类企业。此外，4家农商行超资质购买了政府企业债券或参与了融资计划。
4.重点环节隐患突出，存在风险外溢可能。一是大额风险暴露超标严重。由于压降手段不足，加上部分农商行不良贷款上升导致的资本净额下降，年末全省共有67家农商行大额风险暴露指标超标。二是声誉风险隐患突出。2019年，农商行舆情占全省银行业的36%，农商行投诉举报占全省银行业的21.4%。除高风险机构随时面临突出声誉风险以外，部分发生重大案件、风险事件、重大资金业务风险的农商行，舆情管理压力较大。三是少数农商行业务结构不合理，流动性指标不达标。年末5家农商行流动性缺口率低于-10%。
5.经营效率有所下降，风险抵补能力不足。一是经营效率下降。2019年，全省农商行成本收入比为38.57%，高于35%的监管要求，82家农商行超标。46家农商行净利润比2018年度减少。二是资本充足水平下降。2019年有53家农商行资本充足率下降，其中14家农商行下降超过2个百分点。此外，常德、衡阳、郴州、邵阳四地共11.52亿元政府注入土地未变现，影响资本充足率。三是弥补损失准备不足。年末农商行总体拨备覆盖率低于加权平均总体要求3.89个百分点，22家农商行不达标。部分农商行拨备与非信贷资产减值准备计提不足，形成不实利润。
6.内控合规仍需加强，案防形势仍然严峻。2019年，农商行上报案件数量多，除违规放贷、挪用资金等案件外，还发生了少数性质恶劣的典型案件。案件的多发高发，虽已经开展案件治理专项行动并坚持查漏补缺、存案暴露、有案必报等原则，但也说明农商行操作风险仍然突出，违法违规仍然常见。此外，一些重大案件处置缓慢，有的还处在风险暴露和发酵期，如安仁农商行董事长账外经营案件、徐四顺案、衡阳衡州农商行涉河北银行票据案、怀化农商行禹子英案件等，仍在继续影响机构稳健发展。
7.公司治理远未规范，制衡作用尚未发挥。一是股东股权管理混乱。部分农商行加强股东股权管理的认识、资源、能力不足，股权管理乱象多、违规股东授信多、关联交易走形式。二是主体履职还不到位。部分行治理主体缺位，如年末仍有8家农商行没有独立董事。大部分农商行公司治理无明显改进，“三会一层”履职缺位、不到位问题突出。三是关联交易问题比较突出。部分农商行关联交易管理流于形式，关联交易底数不清，风险不明，风险隐患突出。
8.信贷主业不够扎实，新增信贷脱离实体。一是信贷占比相对较低。2019年，农商行各项贷款占比51.98%，低于全国农村银行平均水平2个百分点，其中36家农商行各项贷款占比低于50%。二是两成信贷资金投向票据转贴现。买断式转贴现占比上升至7.77%，全年增加138.90亿元，占到各项贷款增量的19.10%。三是近一半新增的信贷资金投向房地产。年末房地产贷款占到各项贷款的1.12%，提高3.73个百分点，增量占到46.48%。40家农商行50%以上的新增贷款都投向了房地产，还有部分农商行存在资金借道、向“四证”不全房企放贷等问题，因此，实际流向房地产市场的资金更多。
9.支农支小力度下降，定位意识仍需强化。一是基础服务设施减少。2019年，全省农商行网点总数下降，除ATM机数量小幅增加以外，其他支付结算工具如POS机、信付通等数量都有所减少。二是直接投向农业的贷款负增长。2019年，农商行农林牧渔业贷款余额下降0.21%，多年来首次出现负增长。全省银行业农林牧渔业贷款余额增长2.42%，剔除农商行后增长13.56%。三是小微企业信贷计划及“两增两控”完成差异较大。2019年，10家农商行小微信贷计划完成率低于100%，17家农商行普惠型小微企业“两增两控”未全部达标。
（二）2020年上半年湖南省地方金融风险处置进展
在湖南省委省政府的坚强领导和有力部署下，在各地方政府和相关部门的大力推动和支持配合下，截至2020年上半年，湖南省高风险及重点关注农商行（以下简称风险机构）处置工作加快推进，取得了明显进展，但暂未有风险机构完成脱困化险，需进一步推动各方高度重视，加大支持配合力度。
1.整体风险缓释。2020年上半年，全省2020年度风险机构（含12家高风险农商行、4家重点关注农商行）整体风险状况有所缓释，一是主要监管指标整体向好。6月末，16家农商行平均不良贷款率9.54%，比年初降低1.85个百分点；拨备覆盖率68.64%，比年初提高3.73个百分点；平均资本充足率5.71%，与年初持平。二是不良贷款处置力度较大。16家农商行上半年累计处置不良贷款22.88亿元，高于新形成不良贷款，其中12家高风险农商行处置20.02亿元，比新形成不良贷款多4.48亿元。
2.单体风险下降。一是高风险农商行风险下降。2020年上半年，12家高风险农商行不良贷款率全部下降，6家农商行降至10%以内，其中耒阳郴州、安仁农商行已降至5%以下。二是重点关注农商行风险大体稳定。4家重点关注农商行监管指标有所好转或保持稳定，风险未大幅上升。三是流动性与声誉风险防控较好。16家农商行流动性指标保持稳定，个别高风险农商行声誉风险事件处置较好，影响得到及时控制。
3.无新增风险机构。2020年上半年，全省农商行较好地克服了新冠肺炎疫情的影响，加强风险防控，基本保持了稳定运行，总体不良贷款率由3.81%降至3.38%，总体拨备覆盖率由142.97%上升至149.94%，资本充足率由年初的12.65%降至12.01%，维持在较好水平。16家风险机构以外的其他农商行未出现较大幅度的风险上升，未发生重大案件和较大的风险事件。
总体看，2020年上半年风险机构整体、单体风险均有所缓释，但由于关键性、实质性处置举措暂未全面落地，风险机构特别是高风险农商行离脱困化险还有一定差距。
（三）湖南省地方金融风险处置工作措施
1.省政府加强领导。2020年初，湖南省政府出台《湖南省高风险农村商业银行风险化解工作方案》，明确了处置目标和总体措施，建立了高风险机构处置省级工作机制。多次召开专题会议研究风险机构处置工作，进一步了强调风险机构处置的政治性、重要性和紧迫性，进一步确定了短中期处置目标，部署了系列处置工作举措及要求，推动各地、各部门提高认识、明确责任、出台政策、形成合力。
2.地方政府实质支持。2020年上半年，多地地方政府采取实质性举措支持风险机构不良处置、资本补充和稳健经营，如南县、桃江、汝城、江华等地地方政府拟以土地置换或税收返还的方式，帮助农商行处置不良贷款；耒阳、沅陵等地地方政府拟通过国企入股或动员其他企业投资，支持农商行增资扩股；永州市政府拟通过政策支持、整体承接或协调联合处置，帮助永州农商行处置重点大户贷款等。
3.行管部门牵头处置。省信用联社着力发挥风险机构处置牵头作用，继续落实联困帮扶机制，促进风险机构及相关省联社办事处提升处置积极性和主动性。组织各风险机构制定风险处置方案，协调省内优质农商行对高风险行投资入股或实施重组，有力促进风险的直接化解。组织对风险突出的农商行进行彻查，澄清风险底数，挖掘风险成因，为推进整改处置打下较好基础。
4.监管部门支持配合。监管部门全力支持配合省政府、各地方政府开展风险机构处置。加强督导，在下发专项通知部署推动的基础上，湖南银保监局联动省地方金融监管局、中国人民银行长沙中心支行到各地召开风险机构处置座谈会，加强协调、指导和督促。各属地分局切实强化贴身监管，加强风险监测提示，加大违法违规查处力度，督促农商行完善风险治理，切实防范风险机构“边处置、边新增”。
当前，湖南省风险机构处置工作正处于全面推进、实质举措落地的关键阶段，时间紧、任务重、难度大，需坚定不移加强推动。同时，受新冠肺炎疫情影响，银行业潜在风险加大，且有风险集中暴露的可能，需要坚决防范风险机构风险反弹，或产生新的风险机构。这就要求：
1.进一步完善处置机制，落实处置责任。2020年，湖南省政府向高风险农商行所在地政府下发《风险提示函》，明确了处置责任、目标及要求。相关属地分局要持续加强向风险机构所在地政府进行风险提示和沟通汇报，提请进一步重视处置工作，建立工作机构，完善工作机制，推动加快落实增资扩股、资产置换、资产承接、财税帮扶等支持措施。要进一步督促落实行管牵头责任和机构主体责任，特别是机构董事长第一责任人责任，推进处置规划按期按质完成，对责任落实不到位、不担当、没有按时完成处置规划的，要严肃问责。
2.进一步紧抓处置重点，提高处置质效。相关属地分局要加强政策指导，督导风险机构根据自身风险特点，切实强化针对性处置举措。其中对不良贷款风险突出的，督促多措并举清收处置；对资本严重不足的，督促加快增资扩股；对存在重大资金业务损失风险的，督促计提减值准备；对存在重大案件赔付责任的，督促建立落实合理的偿付计划；对所有风险机构，督促全面加强流动性管理和声誉风险管控，制订应急计划，快速响应处置，切实防范、有效应对集中取款等风险事件。
3.进一步强调依法处置，防范次生风险。随着下半年处置节奏明显加快，相关属地分局要切实加强对处置工作的监管督导和违规查处，督促依法合规处置，确保法律程序、决策过程和操作手续严谨到位，确保金融风险真实、有效、洁净化解，坚决防范法律风险和道德风险。对涉及监管部门审批的增资扩股等相关处置事项，一方面要大力支持，适用银保监会关于高风险机构处置优惠政策；另一方面要严格审批，不得自行放松审查标准，其中新股东准入应按《关于加强农村商业银行股东准入审查工作的通知》（湘银保监农银〔2020〕17号）规定，加强实质性审查。
4.进一步加强贴身监管，切实防范新增。各属地分局要切实加强重点机构、领域和环节风险监管，做实风险监测提示，督导真实反映、有力处置、优化治理，防范风险机构“边处置、边新增”。要进一步严监管、强监管、深监管，督导农商行优化内部控制，依法合规审慎开展业务，对违反大额风险暴露、业务资质、关联交易、业务操作等各方面规定的农商行，加大查处力度。要进一步督促农商行找准经营定位，专注信贷主业，坚定支农支小，坚决遏制当前支农支小服务力度趋于疲软，特别是普惠性贷款领域较为滞后的发展态势，为长远持续发展打下良好基础。